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财务报销流程制度

最新财务报销制度及报销流程

内容来自用户:叶子

财务报销制度及报销流程
第一条交通费报销制度及流程(一)费用标准:(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车;(2)因公公交车费应保存相应车票报销。(二)报销流程1.员工整理交通车票(含因公公交车票),在车票背面签经办人名字,并由部门经理签字确认,按规定填好《费用报销单》。2.审批:按日常费用审批程序审批。3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司人事部统一管理,集中购置,并指定专人负责。(二)报销流程1.购置申请:公司人事部根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算,实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2.报销程序:报销人先填写费用报销单,按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。第三条招待费、培训费及其他报销制度及流程(一)费用标准1.招待费:为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理的同意。2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由公司人力资源部门统一管理,各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

财务报销管理制度及报销流程

内容来自用户:许成发

财务报销管理制度及报销流程
第一部分总则第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务工作为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。第二条:费用报销的控制原则:计划管理、分级负责、层层把关。由各部门(职能机构、单位)主管负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务主管对费用报销的合法性、合规性进行二级审查;由公司分经理进行最后的审核批准。
第三条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第二部分借支管理规定及借支流程一、借款管理规定(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定:(1)借款销帐时应以《借款单》为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;( 2011

财务管理制度及报销制度和流程

内容来自用户:叶勇忠

财务管理制度及报销流程
第一章总则
第二章财务报销(支付)流程原则性规定
第三章借支管理规定及借支流程
第十章管理制度
第十三章资金计划编制制度
第十四章会计档案管理
第一章总则
1.1为适应现代企业要求,建立健全财务管理体系,根据《中华人民会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》的相关规定,特制定本制度。
1.2本制度适用于灵宝市宏轩科技有限责任公司的财务管理,各单位、各部门都必须认真执行。
1.3本管理制度的基本任务是:贯彻执行国家有关法律法规和公司相关制度;及时筹措资金,保证一线生产资金需求;加强资金管理,严格财经纪律;严格合同管理,保证资金安全;控制费用支出,降低生产成本;降低资金成本,提高资金使用效率;组织会计核算,发挥会计信息在经营决策中的作用,做好财务分析。2.1财务报销(支付)的原则
2.1.1单位的所有开支,严格按照审批程序执行,所有开支最终必须经总经理签字认可方可执行,如因特殊原因财务负责可电话请示总经理后先执行后审批。
2.1.2公司的所有支出应编制资金计划。资金计划实行月报制,各部门应安排专门人员于每月26日上报下月资金使用情况至财务(各部门的资金计划要有部门负责人及主管领导签字认可),财务审核汇总后报副总经理、常务副总、总经理批准后执行。2.23.2.15.3.26.5811.2

财务报销制度和流程

财务费用报销流程怎么弄?

第一条采购付款报销流程
1、若有供货商发票未到而需先付款的,应先填写采购申请单,注明材料名称,规格型号,数量,估计价格,金额,运费、供货单位及付款方式(、支票、电汇等),并由部门主管签字确认,交相关部门副总经理审核落实,由财务总监审核签字认可,并由总经理签字同意,方可向财务部办理借款手续并支取款项(或支票等);
2、采购完成后采购员应在一周内报账,采购员持有效单据到财务部结算,即必须附有正确及有效的票据来证实支出,收据、发票必须是正本,并加盖对方公章,复印件、白条将不予受理,采购员采购时应尽可能要求供应商开发票(注:若不能取得收据原件应取得收据传真并同时注明该传真件与原件同具法律效力),交回财务部,以便财务做账。
第二条借款报销流程
1、因工作需要向公司暂支借款,需先填写借款单,借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符,且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账,否则不可以再借款。
2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字,部门经理需问明借款缘由,确认用途妥当后方可签字审批。
3、借款人将部门经理签字后的借据交由财务会计审核后再交相关部门副总经理确认落实,并由财务总监签字审批,总经理签字后视为财务部可以支付该款项。
4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后,方可付款。如有一项签批手续不全,出纳员不予支付。
5、借款人需保证在借款之日起一周内报账还款(出差人员则在回公司后一周内结清,对于异地出差人员补充借款应填写借款单,并以传真的方式发回公司,但必须注明:原件与传真件同具法律效力,同时必须把前期的费用报销单据连同借款单一并邮回公司,否则不予报销并承担经济责任,另外对于营销人员借款参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行,如需延长时限,应提前通知财务部,无理由的延期还款,财务部有权按每逾期1天,扣除报销总额的5%,超2天10%,依次类推。结算方式:以归还或报销单抵扣。
第三条日常费用报销流程
1、因工作需要购买物品,需先填写采购申请单(办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量,编制月度采购计划),经财务总监和总经理审核同意后方可采购;
2、购买物品后需先填写报销单(确保提供正规发票等),经部门经理确认、财务会计审核、财务总监审批,并由总经理签字同意,方可向出纳支取款项。
3、出差人员回公司后,出纳应及时提醒、督促报销。一周内必须完成报销工作。
报销内容:按出差管理制度执行。有关请客送礼需预先报请财务总监确认,然后由总经理签字方能实施。
报销单填写:写明出差时间、报销内容、金额等,并由部门经理签字确认。
4、粮繁加工部的临工工资报销须在一周之内呈报派工单存根联和相应的入库单据,以便会计审核,报销人员持有主管部门领导签字确认后的派工单报销联于每周五下午4:00后到财务部办理支付手续。经财务会计审核,财务经理复核,由部门副总经理签字确认并由财务总监批准落实后上报总经理签字批准方可支付。
5、日常种子、下角料等运杂费由承运人员持有效单据到财务部经财务会计审核,财务经理签字落实,并由财务总监签字确认后上报总经理签字批准方可付款。
6、报销人将原始票据(正规发票)粘贴规整后,填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符,且费用报销单表面不得涂抹。
7、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核,部门经理应确认各项费用为应该发生,方可签字。另外对于营销人员费用报销参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行。
8、部门经理审核签字后,报销人将报销单交至财务部,由财务会计审核签字并由财务经理签字确认。财务部审核应本着以下原则:
(1)、审核单据粘贴是否规范,字迹有无涂抹;
(2)、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符;
(3)、审核各项费用发生是否切合实际,有无虚报、多报;(参照费用报销制度)
(4)、审核签批手续是否齐全。
若以上三条有一项不符合规定,财务部有权将该报销单退还报销人,要求其重新填写。
9、财务会计将财务部复核后的费用报销单,上报相关部门副总经理、财务总监及总经理签字审批,总经理签字后视为同意财务部付款。上报时间:每星期二、星期五。
10、会计将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部,要求出纳员通知报销人并给予付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款,同时,报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全,出纳员不予支付。报销时间:星期二、星期五下午4:00以后。
11、其他报销内容和要求参照相关规定。
第四条此制度未涉及事项,暂按总经理的意见核定报销,之后由财务部对该制度进行补充及完善;
第五条本制度解释权归公司财务部。
原始凭证粘贴整理办法
为了规范报账,提高工作效率,减少台前等候时间,也便于日后查账,现将报账过程中原始凭证的粘贴要求和方法介绍给大家,请来财务部报账的同志提前按下列要求做好相关工作。
1、票据分类。对于集中较多的同一类型票据要先按照内容进行分类,如办公用品、资料费、市内交通费、差旅费、设备维修费等,按照类别分别粘贴。其中差旅费的票据还应按照差旅费报销单中的项目再次分类,单独粘贴,附到差旅费报销单后边;
2、将胶水涂抹在票据左侧背面,沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、右四个边依次均匀排开横向粘贴,避免将票据贴出票外。装订线左侧不要粘贴票据,不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴,以免造成中间厚,四周薄,使凭证装订起来不整齐,达不到装订要求;
3、如果同类票据大小不一样,可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴;
4、票据比较多时可使用多张粘贴纸;
5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件,粘贴位置也应在票据左侧背面,沿装订线粘贴,超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

费用报销及财务报销管理规定

内容来自用户:jyg921

费用报销管理规定
 为了加强公司的财务管理,合理调度资金,提高资金使用效益,根据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合本公司的具体情况制定以下规定。
一、管理职责
(一)、财务部负责制订和调整财务报销管理规定,审核报销凭证、报销手续,核算报销金额,分割核算对象,由相关会计进行帐务处理。
二、管理内容和要求
财务报销单证的要求
1、所有发票、单证的报销,必须业务内容完整,金额计算正确,大小写相符,字迹清晰,
2收据报销必须加盖开具收据的单位公章(或财务专用章)和经办人签字。白条一律不予报销。
三、请款审批手续
 1、请款人员因公需要领用时,应填写“借款单”由总经理签字。
 2、请款人员执审批签字后的“借款单”到财务部,财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付,经审核,由出纳按照批准金额予以支付。
四、各种费用列支规定
1、普通办公用品和日常用品根据本公司一个月需要量购入,集中填写采购申请单,经总经理签字审批后采购,采购经手人签字后报批,需附采购申请单(已审批签字)。
2差旅费报销:员工出差凭发票报销,特殊情况须附详细说明。员工出差期间如发生业务招待费,须经公司总经理同意,并在费用凭据上签字。12...
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